Principaux renseignements

• Le taux d’intérêt minimum légal applicable à la retraite complémentaire a été fixé à 2,5 pour cent pour l’année prochaine.
• Les employeurs doivent couvrir personnellement tout déficit si les assureurs ne parviennent pas à atteindre ce taux.
• Les régimes verticaux appliquent ce rendement minimum à l’ensemble du solde, tandis que les régimes horizontaux ne l’appliquent qu’aux nouvelles cotisations.

La FSMA a annoncé que le rendement minimum garanti pour les pensions complémentaires resterait fixé à 2,5 pour cent pour 2027. Conformément à la loi sur les pensions complémentaires (WAP), les cotisations versées par les employeurs doivent respecter un rendement minimum annuel spécifique pendant toute la durée d’affiliation du salarié. Ce chiffre est calculé chaque 1er juin pour l’année suivante, sur la base des taux d’intérêt belges à long terme des deux années précédentes, à condition que le résultat se situe entre 1,75 pour cent et 3,75 pour cent. Bien que les taux à long terme aient augmenté, des règles d’arrondi spécifiques ont maintenu le taux pour 2027 à 2,5 pour cent, soit une hausse par rapport au seuil de 1,75 pour cent observé entre 2016 et 2024.

Les employeurs doivent verser une compensation si le rendement minimal n’est pas atteint

La responsabilité de garantir ce capital minimum incombe à l’employeur. Si un assureur tiers ou un fonds de pension ne parvient pas à atteindre le rendement requis, l’employeur doit couvrir le déficit. Cette garantie est généralement finalisée lorsqu’un salarié prend sa retraite ou change d’entreprise.

La méthode utilisée pour calculer ce minimum dépend du type de régime de retraite :

Le taux de rendement minimum actuel ne s’applique pas toujours aux dépôts plus anciens

Pour les régimes dits « horizontaux », tels que les polices d’assurance de la branche 21 à taux d’intérêt garanti, le taux est fixé au moment de la cotisation. Par conséquent, les versements effectués entre 2016 et 2024 continueront de rapporter le taux de 1,75 pour cent applicable à cette époque, et le nouveau taux de 2027 ne s’appliquera qu’aux cotisations futures.

À l’inverse, les régimes « verticaux », qui comprennent les fonds de pension ou les assurances de la branche 23, appliquent le taux minimum en vigueur à l’ensemble de la réserve accumulée. Cela signifie que le solde total du fonds de pension sera soumis au rendement minimum de 2,5 pour cent en 2027.

Les rendements réels sont souvent supérieurs au taux d’intérêt minimum

Malgré ces minima légaux, les rendements réels sont souvent nettement supérieurs. Les données de PensioPlus indiquent que les fonds de pension ont enregistré un rendement annuel moyen de 6,2 pour cent au cours des 41 dernières années, dépassant de loin le plafond légal de 3,75 pour cent.

Les assurances de la branche 21 ont elles aussi réussi à maintenir le seuil minimum de 1,75 pour entre 2016 et 2024, même lorsque les taux d’intérêt du marché sont devenus négatifs, en recourant à des participations aux bénéfices venant s’ajouter au rendement garanti.

Suivez également Business AM sur Google Actualités

Si vous souhaitez accéder à tous les articles, abonnez-vous ici !

(ns)