Combien d’argent net vous reste-t-il si vous obtenez une augmentation de salaire ?

Pratiquement nulle part ailleurs dans le monde, la charge fiscale n’est aussi élevée qu’en Belgique. Nous le ressentons également lorsque nous recevons une augmentation de salaire. Une partie importante de cette augmentation va au Trésor public.

Selon le rapport « Taxing Wages 2021 » de l’OCDE, la charge fiscale pour une personne seule dans notre pays est de 51,5 %. Cela fait du célibataire belge le travailleur le plus taxé au monde. Pour les familles dont les deux parents travaillent et comptent deux enfants, notre pays est également en tête, avec une charge fiscale de 43,4 %.

Même lorsque nous recevons une augmentation de salaire, il devient douloureusement clair à quel point l’État écrème nos revenus. Nous avons fait une simulation pour une personne seule et une personne mariée avec deux enfants. Dans les deux cas, nous supposons une augmentation de salaire de 100 euros. Nous faisons cet exercice à l’aide du calculateur de salaire ACV.

La personne seule

Nous supposons que la personne dans cet exemple a un contrat d’employé de bureau et perçoit un revenu brut mensuel de 3.400 euros. C’est le revenu médian d’un col blanc dans notre pays, selon le Salary Compass de Jobat. Après le paiement de la cotisation de sécurité sociale et de la taxe sur les salaires, il reste au salarié de notre exemple 2.186,86 euros.

Qu’est-ce qui est déduit exactement ?

Brut : 3 400 euros

  • – 444,38 euros de cotisations de sécurité sociale
  • – 736,85 EUR de retenue à la source sur les revenus professionnels
  • – Contribution spéciale de sécurité sociale : 31,91 euros

Net : 2.186,86 euros.

Si vous bénéficiez d’une augmentation de salaire de 100 euros, votre salaire brut passe à 3.500 euros. Cela se traduit par un salaire net de 2.236,58 euros, soit une augmentation de 49,72 euros. Cela signifie qu’un peu plus de la moitié du paiement supplémentaire disparaît dans les caisses de l’État.

Qu’est-ce qui est déduit exactement ?

Brut : 3.500 EUR

  • – 457,45 euros de cotisations de sécurité sociale
  • – 772,96 EUR de retenue à la source sur les revenus professionnels
  • – Contribution spéciale de sécurité sociale : 33,01 euros

Net : 2.236,58 euros.

Marié avec deux enfants

Et si le profil est celui d’une personne mariée qui a deux enfants ? Dans ce cas, avec un revenu de 3.400 euros bruts, il lui restera 2.274,86 euros après paiement de l’impôt sur les salaires et des cotisations sociales. C’est 88 euros de plus que la personne seule dans l’exemple ci-dessus.

Qu’est-ce qui est déduit exactement ?

Brut : 3.400 euros

  • – 444,38 euros de cotisations de sécurité sociale
  • – 648,85 EUR de retenue à la source sur les revenus professionnels
  • – Contribution spéciale de sécurité sociale : 31,91 euros

Net : 2.274,86 euros.

Les deux profils paient le même montant de cotisations de sécurité sociale, mais une personne mariée avec des enfants doit payer moins d’impôts. Cela est dû en partie à l’augmentation de l’abattement fiscal lorsque vous avez des personnes à charge.

En outre, les couples mariés et les cohabitants légaux de notre pays peuvent également faire usage du quotient conjugal, grâce auquel le partenaire disposant du revenu le plus élevé peut transférer une partie de ce revenu à son partenaire dans sa déclaration d’impôt. Cela ne se produit que lorsque l’un des partenaires a un revenu professionnel inférieur à 30 % du revenu professionnel total des deux partenaires.

Lorsque le salaire de la personne mariée de notre exemple augmente de 100 euros, il lui reste un revenu net de 2.324,58 euros. Soit, comme pour la personne seule, une augmentation nette de 49,72 euros.

Qu’est-ce qui est déduit exactement ?

Brut : 3.400 euros

  • – 457,45 euros de cotisations de sécurité sociale
  • – 684,96 EUR de retenue à la source sur les revenus professionnels
  • – Contribution spéciale de sécurité sociale : 33,01 euros

Net : 2.324,58 euros

Important : L’exercice ci-dessus n’est évidemment pas applicable à tous les profils. Par exemple, nous pensons aux employés ayant un contrat de travail. En outre, les personnes ayant un faible revenu peuvent bénéficier d’une prime à l’emploi, qui leur permet d’avoir un revenu net un peu plus élevé. La perception d’un avantage en nature, tel qu’une voiture de société, a également un impact sur le montant net restant. Enfin, plus vous gagnez d’argent, moins il vous restera d’argent net provenant d’une augmentation de salaire.

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