Principaux renseignements

• Le nombre de déclarations de comptes à l’étranger par des Belges a augmenté de plus de 10 pour cent.
• L’impôt sur la plus-value pourrait toutefois inciter moins de Belges à ouvrir un compte à l’étranger.
• Le passage aux comptes nationaux par des entreprises telles que Revolut devrait également avoir un impact à la baisse sur le nombre de comptes à l’étranger.

Des données récentes du Service public fédéral des Finances indiquent une tendance croissante chez les résidents belges à recourir à des services financiers offshore. Pour l’année fiscale 2025, couvrant les revenus de 2024, 469 572 ménages ont déclaré détenir des comptes à l’étranger, soit une augmentation de 12 pour cent par rapport aux 418 214 déclarations enregistrées l’année précédente.

L’essor de la fintech et des courtiers internationaux

Cette forte hausse s’explique principalement par l’attrait des sociétés de courtage internationales, qui proposent des tarifs plus compétitifs pour les investissements en ETF et en actions.

De plus, l’essor des entreprises de fintech telles que Revolut — qui facilite les transactions en devises étrangères à faible coût — et de diverses plateformes d’échange de cryptomonnaies a attiré un nombre important de jeunes utilisateurs. Revolut, par exemple, a annoncé que sa base d’utilisateurs belges avait dépassé le million de personnes en mars.

Un tournant en vue ? 

Cependant, plusieurs facteurs pourraient bientôt inverser cette tendance à la hausse. Revolut a fait passer ses clients belges de numéros de compte lituaniens à des numéros de compte nationaux, ce qui signifie qu’à partir de l’année fiscale 2026, ces utilisateurs ne seront plus considérés comme titulaires de comptes à l’étranger.

De plus, l’introduction cette année de l’impôt sur les plus-values pourrait décourager le recours aux courtiers internationaux, car ces sociétés ne peuvent pas automatiser le processus de retenue à la source, ce qui fait peser la charge administrative sur l’investisseur. Parallèlement, des prestataires locaux tels que MeDirect, Bolero et Saxo sont devenus plus compétitifs en baissant leurs frais afin de reconquérir leurs clients.

Légère hausse des assurances à l’étranger 

D’autres produits financiers offshore ont connu une croissance modérée. Le nombre de ménages déclarant des contrats d’assurance à l’étranger a augmenté de 1 pour cent en 2024, pour atteindre 65 869. Cette légère hausse fait suite à une longue période de déclin et est en partie liée à l’attrait de ces contrats en tant que couverture contre l’impôt sur les comptes-titres.

Parallèlement, les avoirs détenus dans des structures juridiques étrangères ont également connu une hausse de 4 pour cent, 2 791 ménages les ayant déclarés pour l’année fiscale 2025. Ces structures restent soumises à la « taxe des îles Caïmans » instaurée en 2018, une imposition « à travers la structure » destinée à empêcher les particuliers d’échapper à leurs obligations fiscales en recourant à des paradis fiscaux.

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(ns)