Beaucoup de choses changent en 2025 qui pourraient avoir un impact sur votre argent. Nous mettons en lumière les principaux changements.

Votre épargne

• Pour commencer, l’exonération fiscale des comptes d’épargne réglementés passera de 1 020 à 1 050 euros. Dès que l’épargne rapporte davantage, le fisc prélève un précompte mobilier de 15 pour cent sur tout ce qui dépasse ce plafond. Il s’agit d’ailleurs d’un taux avantageux puisque le précompte mobilier est normalement de 30 pour cent.
  
  • Les épargnants qui placent leur argent sur des comptes d’épargne non réglementés, comme le compte d’épargne d’Izola Bank, paient un impôt de 30 pour cent sur tous les revenus de leur épargne. Il en va de même pour les comptes d’épargne des courtiers, tels que Bux et Trade Republic.
    
  • Il reste à voir si cette exonération fiscale durera longtemps. Certains partis d’Arizona, en particulier la N-VA, veulent modifier la taxe sur l’épargne. Les nationalistes flamands veulent étendre l’exonération fiscale à tous les revenus du capital. Il est question d’une exonération allant jusqu’à 2.000 euros. Ce faisant, le taux avantageux de 15 pour cent serait toutefois supprimé. L’objectif principal est de simplifier la fiscalité de l’épargne.
    
• Entre-temps, de plus en plus de banques font savoir qu’elles réduisent les taux d’épargne en ce début d’année. La semaine dernière, BNP Paribas Fortis a été la première grande banque à annoncer une telle intervention. Entre-temps, KBC/CBC et ING Belgique ont emboîté le pas.
  
  • Comme la Banque centrale européenne (BCE) a commencé à réduire les taux d’intérêt cette année, les banques sont obligées d’ajuster les taux d’épargne à la baisse.
    
  • Une loi sur les comptes d’épargne réglementés oblige également certaines institutions financières à réduire les taux d’épargne.

Votre rémunération

• Environ un million de travailleurs, dont quelque 500 000 employés couverts par la Commission paritaire 200, peuvent s’attendre à une augmentation de salaire considérable de 3,58 pour cent au début de la nouvelle année. Cette hausse est due à l’indexation automatique des salaires. Ce système garantit que les salaires sont adaptés à l’augmentation du coût de la vie. Les salaires des employés et des ouvriers des secteurs de l’industrie alimentaire, de l’agriculture et de l’horticulture, de la logistique et de l’hôtellerie seront également adaptés à l’inflation le 1er janvier.
  
  • Mais tous les travailleurs ne verront pas leurs salaires augmenter au début de la nouvelle année. Chaque commission paritaire, composée d’organisations de travailleurs et d’employeurs, décide elle-même comment et quand l’indexation automatique a lieu. Dans certains secteurs, elle a lieu plusieurs fois par an. C’est le cas, par exemple, pour les travailleurs de la construction ou du bois.
    
  • Et si vous travaillez pour le gouvernement ? Dans ce cas, les salaires sont adaptés dès que l’indice pivot est dépassé. Dans tous les cas, il s’agit d’une augmentation de 2 pour cent. Les salaires des fonctionnaires augmentent deux mois plus tard. La dernière fois que l’indice pivot a été dépassé, c’était en avril, suivi d’une indexation en juin.
    
• Les choses changeront également en 2025 pour les conducteurs de voitures de société non électriques. L’avantage en nature imposable augmentera. L’administration fiscale considère ces avantages comme une forme de revenu professionnel. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur ces avantages par le biais de l’impôt des personnes physiques. Les émissions de référence de CO2 diminuent en raison de l’augmentation du nombre de voitures électriques. Cela entraîne une augmentation de l’avantage imposable pour les voitures à essence.
  
  • Pour les voitures à essence et les véhicules fonctionnant au GPL ou au gaz naturel, la nouvelle valeur de référence s’élève à 71 g par kilomètre, contre 78 g par kilomètre aujourd’hui. La valeur de référence pour les voitures diesel passe de 65 à 59 g par kilomètre.
    
  • Qu’est-ce que cela signifie exactement ? Le secrétariat social Liantis donne un exemple concret : l’avantage en nature pour une voiture diesel d’une valeur catalogue de 40.000 euros et des émissions de CO2 de 120 g par kilomètre passe de 3.771,43 euros par an à 3.977,14 euros par an.

Votre pension

• L’âge légal de la retraite passera à 66 ans l’année prochaine.
  
  • Mais tout le monde ne devra pas attendre son 66e anniversaire ou son 67e anniversaire à partir de 2025 pour prendre sa retraite à partir de 2030. Pour déterminer l’âge légal de la retraite, le Service des pensions prend en compte la date de naissance. L’âge légal de la retraite est de 65 ans pour les personnes nées avant le 1er janvier 1960. Cet âge passe (à partir de l’année prochaine) à 66 ans pour les personnes nées entre le 1er janvier 1960 et le 31 décembre 1963. L’âge de la retraite sera finalement de 67 ans pour les personnes nées à partir du 1er janvier 1964.
    
• À partir de l’année prochaine, les employeurs devront garantir un rendement d’au moins 2,5 pour cent, au lieu de 1,75 pour cent, sur les dépôts effectués dans votre pension complémentaire.
  
  • Concrètement, il s’agit du capital minimum que l’employeur doit garantir lors de votre départ à la retraite ou lors du transfert de vos réserves vers le plan de pension de votre nouvel employeur.
    
  • L’impact de cette augmentation dépend de plusieurs facteurs, dont le type de plan de pension et la durée d’affiliation au plan de pension.

Votre domicile (Flandre)

• Le gouvernement flamand réduit (à nouveau) les droits d’enregistrement lors de l’achat d’une maison familiale. Le taux passe de 3 à 2 pour cent.
  
  • Aujourd’hui, le taux peut encore baisser jusqu’à 1 pour cent si vous effectuez d’importantes rénovations énergétiques dans une maison. Cette mesure sera augmentée à partir de l’année prochaine.
    
  • Toute personne qui achète une résidence secondaire paie 12 pour cent de droits d’enregistrement. Ce taux ne changera pas sous le gouvernement flamand.
    
• En outre, le gouvernement Diependaele affaiblit l’obligation de rénovation à partir de l’année prochaine.
  
  • Il suffira alors de rénover une maison de catégorie E ou F en catégorie D. Le gouvernement flamand supprimera le renforcement de la catégorie C (à partir de 2028), B (à partir de 2035) et A (à partir de 2040).
    
  • En outre, les rénovateurs bénéficieront d’une année supplémentaire pour effectuer les travaux.
    
• La réduction du précompte immobilier pour les maisons à faible consommation d’énergie disparaîtra.
  
  • En Flandre, toute personne effectuant une rénovation énergétique importante ou une reconstruction (partielle) après un achat peut bénéficier d’une réduction du précompte immobilier pendant cinq ans. Cette réduction disparaîtra pour toutes les demandes de permis de construire à partir du 1er octobre 2025.
    
  • Le régime actuel sera maintenu pour les permis demandés avant le 1er octobre 2025, même si le précompte immobilier ne devra être payé que pour la première fois depuis un certain nombre d’années.
    
• Le crédit de rénovation avec bonification d’intérêts sera également modifié.
  
  • Toute personne qui achète une maison ou un appartement présentant une mauvaise performance énergétique et qui le rénove de manière durable dans un délai de cinq ans peut obtenir un crédit de rénovation auprès de la banque en plus du prêt hypothécaire pour l’achat. Le gouvernement flamand accorde une bonification d’intérêts à cet effet, mais ce régime expire à la fin de cette année.
    
• L’année prochaine, le gouvernement flamand modifiera la prime Mijn Verbouwpremie.
  
  • Pour les demandes de prime à partir du 1er janvier 2025, les taux de prime pour les catégories de revenus inférieurs et moyens passeront d’un maximum de 50 pour cent et 35 pour cent du montant de la facture à 35 pour cent et 25 pour cent.

Vos impôts

• Certains plafonds d’imposition seront indexés.
  
  • La franchise d’impôt à l’impôt des personnes physiques passe de 10.570 euros à 10.910 euros. Ainsi, 340 euros ne seront pas imposés au taux le plus bas de 25 pour cent, ce qui représente une économie d’impôt de 85 euros.
    
  • L’avantage fiscal pour les frais de garde d’enfants augmente également grâce à cette indexation. Le montant maximal des frais de garde en crèche ou en dehors de l’école passe de 16,40 euros par enfant et par jour de garde à 16,90 euros.
    
  • Comme vous avez pu le lire plus haut, la défiscalisation des livrets d’épargne augmente en 2025. Mais d’autres changements interviennent sur le plan fiscal pour les épargnants.
    
    • Les épargnants-retraités qui optent pour la réduction d’impôt de 30 pour cent pourront déposer un maximum de 1 050 euros en 2025, au lieu de 1 020 euros. Pour une réduction d’impôt de 25 pour cent, le montant maximum augmente de 40 euros et passe à 1 350 euros.
      
    • Les épargnants à long terme peuvent également bénéficier d’une réduction d’impôt. Le montant maximum sur lequel s’applique une réduction d’impôt de 30 pour cent est augmenté de 80 euros et passe à 2.530 euros.
      
  • Les personnes qui investissent dans des actions peuvent récupérer une partie du précompte mobilier payé sur les dividendes par le biais de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.
    
    • À partir de l’année prochaine, vous pourrez récupérer le précompte mobilier sur 859 euros de dividendes, contre 833 euros en 2024.
      
• La période suspecte d’un don manuel (en Flandre) passe de trois à cinq ans.
  
  • Qu’est-ce que la période suspecte ? Lorsque vous recevez un don bancaire ou un don manuel, vous ne devez pas payer de droits de donation. Mais d’un autre côté, le donateur doit vivre pendant une certaine période. Si cette personne décède au cours de cette période, vous devez payer des droits de succession sur le don que vous avez reçu.
    
• Les personnes qui achètent des titres-services devront mettre plus d’argent sur la table à partir de 2025.
  
  • Ceux qui achèteront des titres-services l’année prochaine paieront 10 euros par titre au lieu de 9 euros. Ce nouveau prix s’applique à un maximum de 400 titres-services achetés par année civile. Si vous en achetez davantage, le prix passera à 11 euros.
    
  • En outre, la réduction d’impôt disparaît. Aujourd’hui, vous pouvez encore récupérer 20 pour cent du montant d’achat des titres, soit 1,8 euro par copie, par le biais de la déclaration d’impôts, de sorte que vous ne payez finalement que 7,2 euros par titre.

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