Les entreprises qui disposent de liquidités excédentaires cherchent souvent à investir ces fonds de manière rentable. Alors que le Private Banking est souvent associé à des investissements privés destinés à des particuliers fortunés, il s’avère qu’il existe également des solutions d’investissement spécialement conçues pour les entreprises. Jo Hendrix, Head of Business Development ING Private Banking, explique que l’une des solutions les plus intéressantes pour les entreprises qui cherchent à investir leurs liquidités excédentaires est l’investissement dans des fonds RDT.
Que signifie RDT ?
RDT signifie « Revenu Définitivement Taxé ». L’accord belge de l’été 2017 a introduit une exonération fiscale attrayante pour les entreprises qui investissent dans des actions d’autres entreprises. Cela permet aux dividendes et aux plus-values d’être exonérés à 100 % de l’impôt sur les sociétés sous certaines conditions. Toutefois, pour bénéficier de cette exonération fiscale, les entreprises doivent remplir trois conditions essentielles :
- Condition de participation : l’investissement dans la société doit comprendre au moins 10 % des actions ou avoir une valeur d’au moins 2,5 millions d’euros.
- Condition de permanence : la participation doit être détenue pendant au moins un an.
- Condition fiscale : la société bénéficiaire de l’investissement doit être soumise à l’impôt sur les sociétés ou à un régime fiscal équivalent n’offrant pas plus d’avantages.
Les fonds RDT : une solution pour les petites entreprises
Pour les petites entreprises, ces conditions peuvent constituer un obstacle, car le montant ou le pourcentage peut être difficile à atteindre dans certains cas. Les fonds RDT offrent une solution : ils permettent aux entreprises de bénéficier des avantages fiscaux du RDT sans avoir à remplir elles-mêmes les conditions strictes de participation. « Cela fait des fonds RDT une option intéressante pour les entreprises qui souhaitent investir mais ne veulent pas engager de gros montants dans une entreprise spécifique », a déclaré Jo Hendrix.
Un fonds RDT est un fonds d’investissement sans protection du capital qui verse annuellement au moins 90 % de son revenu net sous forme de dividendes. Le fonds investit principalement dans des actions et se concentre sur un horizon d’investissement à long terme, ce qui peut contribuer à des rendements stables à long terme.
Quels sont les risques ?
Comme tout investissement, les fonds RDT comportent des risques. Investir dans des actions signifie que les rendements du fonds fluctueront et qu’il n’est donc pas garanti que le capital investi puisse être entièrement récupéré. Jo Hendrix insiste sur le fait que l’investissement doit correspondre au profil d’investissement que l’entreprise s’est défini. Il est essentiel que les entreprises fassent un choix réfléchi et soient bien informées des risques et des rendements potentiels.
Optimisation fiscale et utilisation intelligente des liquidités
Pour les entreprises qui souhaitent utiliser leurs liquidités excédentaires tout en recherchant des avantages fiscaux, les fonds RDT peuvent constituer une solution intéressante. En effet, ils permettent non seulement d’investir de l’argent de manière rentable, mais aussi de profiter pleinement des exonérations fiscales. « Pour la solution ING RDT, nous avons choisi de confier la politique d’investissement en actions à Goldman Sachs et de confier les aspects fiscaux du RDT à l’expertise de PWC Legal Belgium. C’est un autre exemple de la manière dont ING Private Banking sélectionne de manière indépendante les meilleurs partenaires pour offrir à ses clients la crème de la crème des solutions d’investissement globales », explique Jo Hendrix. Il conseille aux entreprises de s’adresser à un Private Banker pour savoir si les fonds RDT correspondent à leur stratégie d’investissement et à leur profil de risque.
Les fonds RDT offrent aux entreprises belges une opportunité concrète de soutenir leur croissance financière et d’optimiser leur charge fiscale.