Chaque année, un nombre considérable de contribuables reçoit une proposition de déclaration simplifiée, avec une simulation et un calcul provisoire de l’impôt dû. Mais attention: l’administration oublie parfois certains éléments qui peuvent diminuer la facture fiscale. Dans Le Soir, il est expliqué comment le contribuable peut s’y prendre.

Principaux renseignements

• Près de 4 millions de contribuables ont reçu en 2025 une proposition du SPF Finances pour une déclaration simplifiée.
• La proposition ne tient parfois pas compte de certaines choses pour des réductions de la facture fiscale.
• Le journal Le Soir donne des conseils pour mieux aborder cette proposition.

Calcul FOD Finances

Il y a 3 929 000 contribuables en Belgique qui ont reçu une proposition de déclaration simplifiée pour les revenus de 2025. Le SPF Finances présente dans une lettre un calcul provisoire. Celle-ci est basée sur les revenus imposables, les contributions et quelques dépenses déductibles connues. Sur cette base, l’administration propose un montant à payer ou à recevoir. Selon le Service public fédéral Finances, 93 pour cent des contribuables ayant reçu l’année dernière cette proposition de déclaration simplifiée l’ont acceptée sans correction.

Mais les gens doivent rester vigilants. C’est en effet une proposition et elle est souvent incomplète. « Cette proposition est uniquement basée sur les informations dont dispose l’administration. Il ne prend pas toujours en compte tous les éléments qui peuvent diminuer l’impôt ou augmenter le remboursement », explique Raphaël Da Cas, conseiller fiscal et expert-comptable, à Le Soir. « Pour l’année fiscale 2025 de mes clients, j’ai constaté qu’environ un tiers des déclarations simplifiées devaient être corrigées ou complétées. »

Dépenses déductibles

Certaines données manquent en outre systématiquement dans les propositions de déclaration simplifiée. Il s’agit de dépenses déductibles telles que les cotisations syndicales, une imposition anticipée remboursable sur les dividendes d’entreprise ou les frais professionnels. C’est votre responsabilité d’informer l’administration chaque année à ce sujet et de rassembler les preuves de ces dépenses déductibles.

En dehors de ces cas, des données qui sont a priori connues de l’administration fiscale peuvent manquer, rappelle Raphaël Da Cas. « Dans la plupart des cas, les dépenses récurrentes sont bien présentes dans la proposition de déclaration simplifiée. Cette année, j’ai déjà rencontré deux situations où un enfant à charge n’apparaissait tout simplement pas dans la déclaration préremplie. Ce genre d’absence d’information peut coûter des centaines d’euros au contribuable. » La proposition de déclaration simplifiée est en effet une simulation, sans garantie que tout soit optimisé pour les citoyens.

Tout tourne autour de la troisième page de la proposition de déclaration simplifiée. Il y a un aperçu des données présenté avec quelques descriptions, le code et la valeur. Là, toutes les dépenses déductibles doivent figurer. Il y a différentes rubriques qui étaient auparavant proposées et qui ne sont plus disponibles maintenant. Ces 47 cases ont tout simplement été supprimées. Différents avantages fiscaux disparaissent ou sont progressivement réduits.

Autres affaires : frais de garde d’enfants et assurance-vie

Si quelqu’un a un ou plusieurs enfants à charge, ou si la situation familiale a changé depuis la dernière déclaration de revenus, commencez par vérifier si les informations sont correctement enregistrées dans le récapitulatif des données. Si ce n’est pas le cas, allez sur MyMinFin. Cliquez sur « Je ne suis pas d’accord avec la proposition de déclaration simplifiée » et « Modifier/compléter vos données ». S’il y a des problèmes avec la plateforme en ligne, la personne doit contacter un comptable ou des employés du SPF Finances.

Certaines choses doivent parfois être déclarées au fisc, notamment les frais de garde d’enfants. Certaines institutions concernées, comme les crèches, les écoles ou les agences de stage, ne partagent pas toujours les modèles d’attestation sur le portail du SPF Finances. Le contribuable doit donc ajouter manuellement ces dépenses déductibles et conserver les justificatifs à la disposition de l’administration. « Si vous avez des documents papier, il vous suffit de les scanner et de les ajouter sur MyMinFin, sur la page de la déclaration de revenus, dans l’onglet ‘Documents et notes’, nous explique Raphaël Da Cas. »

Souscrire une assurance-vie est fiscalement une bonne idée. Ainsi, une personne bénéficie d’un avantage fiscal de 30 pour cent. Bien que le formulaire correspondant soit disponible sur MyMinFin, l’information ne sera pas présentée dans la proposition de déclaration simplifiée. Ici aussi, il appartient au contribuable de le signaler.

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