Principaux renseignements
- Les travailleurs européens sont confrontés à des variations significatives des taux d’imposition moyens sur le continent.
- Les cotisations des salariés aux systèmes de sécurité sociale, ainsi que l’impôt sur le revenu, constituent le taux d’imposition personnel moyen.
- Certains pays ont connu des augmentations substantielles des taux d’imposition moyens. Pendant ce temps, d’autres ont enregistré des baisses.
La charge fiscale des travailleurs européens, qui englobe à la fois l’impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale, fluctue de manière significative sur le continent. C’est ce que rapport Euronews. En 2024, cette charge a connu des évolutions notables, certains pays connaissant des augmentations substantielles et d’autres des diminutions.
Les cotisations salariales aux systèmes de sécurité sociale constituent, avec l’impôt sur le revenu, le taux moyen d’imposition des personnes. Ce taux, exprimé en pourcentage du salaire brut, est souvent appelé « charge fiscale ». Les taux d’imposition moyens des particuliers varient considérablement en Europe. Ils font l’objet d’ajustements annuels dans la plupart des pays. Cela influe directement sur les revenus nets.
Les taxes varient considérablement d’un pays à l’autre
Selon les données du rapport « Les impôts sur les salaires 2025 » de l’OCDE et d’Eurostat, les taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques parmi les membres de l’UE, trois pays de l’AELE et la Turquie, pays candidat, varient entre un minimum de 4,1 pour cent à Chypre et un maximum de 35,7 pour cent, également à Chypre. Ces chiffres reflètent le salaire moyen d’un travailleur célibataire sans enfant et sont présentés en monnaie nationale.
Les cotisations de sécurité sociale des salariés varient également considérablement. Elles vont de zéro au Danemark à 29,9 pour cent en Roumanie. Cette dernière est suivie de près par la Slovénie (23,6 pour cent). Il est important de noter que ces taux n’englobent pas les cotisations patronales à la sécurité sociale. Ces dernières sont souvent égales, voire supérieures, à la part salariale.
Impôts les plus élevés : Belgique, Lituanie, Allemagne
En 2024, les taux d’imposition moyens des particuliers varient considérablement au sein de l’UE, allant de 15,6 % à Chypre à 39,7 % en Belgique. Cela signifie qu’en Belgique, un travailleur paye près de deux euros sur cinq qu’il gagne en impôts. Sept autres pays de l’UE ont des taux d’imposition moyens supérieurs à un tiers des revenus bruts : la Lituanie (38,2 %), l’Allemagne (37,4 %), la Roumanie (36,9 %), le Danemark (35,7 %), la Slovénie (35,6 %), et la Hongrie (33,5 %).
Cinq autres pays de l’UE voient également leurs taux moyens dépasser les 30 % : l’Autriche (32,7 %), le Luxembourg (32,1 %), la Croatie (30,9 %), l’Italie (30,4 %) et la Finlande (30,3 %). En conséquence, dans douze pays de l’UE, au moins trois euros sur dix gagnés par un travailleur sont consacrés à l’impôt sur le revenu et aux cotisations sociales.
La Suisse, à l’exception de Chypre, reste le seul pays où le taux moyen d’imposition des particuliers est inférieur à 20 %. D’autres nations affichent des taux plus bas, notamment l’Estonie (20,5 %), la République tchèque (21 %), le Royaume-Uni (21,4 %), la Bulgarie (22,4 %), l’Espagne (22,5 %), la Suède (23,1 %), la Pologne (24 %) et la Slovaquie (24,1 %).
L’Allemagne a le taux d’imposition le plus élevé des grandes économies européennes
Parmi les cinq premières économies européennes, l’Allemagne affiche le taux d’imposition moyen des particuliers le plus élevé, à 37,4 %. L’Italie suit avec 30,4 %, soit 7 points de moins. La France se situe dans la moyenne, à 28 %, tandis que le Royaume-Uni a le taux le plus bas avec 21,4 %. L’Espagne se trouve légèrement au-dessus, à 22,5 %. La différence de 16 points entre l’Allemagne et le Royaume-Uni provient principalement des cotisations de sécurité sociale des employés. En Allemagne, ces cotisations s’élèvent à 20,7 %, contre seulement 5,9 % au Royaume-Uni.
Une hausse des impôts en Europe du Sud
En Europe du Sud, les taux d’imposition ont généralement augmenté en 2024. Cela est particulièrement visible en Italie, à Chypre et en Espagne. En revanche, l’Europe de l’Est présente des résultats mixtes : certains pays ont vu une hausse, tandis que d’autres sont restés stables. Il est important de noter que ces chiffres concernent un salarié moyen célibataire sans enfant. Les taux peuvent varier selon les situations individuelles, en fonction des modifications apportées à l’impôt sur le revenu.
- Les célibataires sans enfants sont généralement les plus lourdement imposés, tandis que les ménages avec enfants paient souvent moins, ce qui se traduit par des taux d’imposition moyens moins élevés.
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